Cara Membuat Credit Note Pada Accurate Online

Berikut langkah-langkah untuk membuat Credit Note yaitu memotong nilai Piutang Penjualan tanpa ada barang yang dikembalikan :

1. Buat barang baru dengan jenis barang “Non Persediaan”, isikan namanya dengan “Credit Note”, kemudian pada tab Akun untuk akun Penjualan, & Retur Penjualan isikan dengan akun yang akan menampung nilai dari Credit Note tersebut. Dalam illustrasi ini misalnya akun penampung credit note tersebut adalah Penjualan handphone.

• Buat Retur Penjualan, pada pilihan ‘Retur Dari’ pilih “Tanpa Faktur” kemudian pilih barang Credit Note ( yang dibuat pada poin 1), lalu isikan nilai credit note-nya pada harga barang setelah itu simpan.

• Selanjutnya melakukan pemotongan nilai piutang pelanggan dengan credit note tersebut, yaitu melalui Formulir Penerimaan Penjualan.
• Pada Formulir Penerimaan Penjualan, pilih nama Pelanggan yang bersangkutan, kemudian pilih Nomor Faktur Penjualan Credit Note (yang otomatis dibuat saat membuat Retur Tanpa Faktur) dan pilih nomor Faktur Penjualan yang akan dipotong nilai piutang-nya (perhatikan gambar).

Menghapus Perintah Stock Opname Accurate Online

Pada saat akan hapus stock opname dan tampil pesan error “Perintah stok opname tidak dapat dihapus, ada Hasil stok opname dari perintah ini dengan nomor xxx”.

Maka untuk menghapusnya lakukan langkah-langkah berikut ini :

1. Pesan error tersebut tampil dikarenakan Perintah Stok Opname yang akan dihapus telah selesai dilakukan. Perintah Stock Opname yang telah selesai akan menghasilkan transaksi Penyesuaian Persediaan, untuk itu jika akan menghapus Perintah Stock Opname yang telah selesai, hapus terlebih dahulu transaksi penyesuaian persediaan-nya, yaitu dari menu Persediaan | Penyesuaian Persediaan | klik daftar penyesuaian persediaan. Kemudian pilih Penyesuaian Persediaan yang dimaksud, lalu hapus.

• Setelah hapus penyesuaian persediaan, hapus hasil stok opname dari menu Persediaan | Hasil Stok Opname | klik daftar hasil stok opname kemudian pilih Hasil Stok Opname yang dimaksud kemudian hapus.

• Setelahnya baru bisa melakukan penghapusan Perintah stok opname, yaitu dari menu Persediaan | Perintah Stok Opname | klik daftar perintah stok opname, pilih stok opname yang dimaksud kemudian hapus.

Saldo Awal Hutang dengan PPh 23 dan Pembayarannya

Jika ada saldo awal hutang yang akan dilunasi terdapat potongan PPh 23, maka saldo awal atas nilai hutang tsb tidak diinput pada master data pemasoknya (impor saldo hutang Pemasok melalui File Excel), melainkan diinput manual melalui Formulir Transaksi Faktur Pembelian yaitu dari menu Pembelian.

Sebelumnya pastikan, anda telah mengisikan NPWP Perusahaan anda di database tersebut yaitu melalui menu Pengaturan | Preferensi | Pajak | kolom NPWP. Serta pastikan Pemasok yang bersangkutan juga sudah diisikan data NPWP-nya, yaitu melalui menu Pembelian | Pemasok, pilih nama pemasok yang dimaksud, lalu ke Tab Pajak.

Jika kedua data NPWP tersesebut sudah dipastikan diisi, maka berikut ini langkah-langkah untuk menginput Saldo Awal Hutang dengan PPh 23 serta pembayarannya :

1. Buat terlebih dahulu akun penampung yang akan digunakan sebagai akun lawan Hutang, yaitu dari menu Buku Besar | Akun Perkiraan, klik ‘Baru’ dan pilih Tipe Akun-nya adalah Kewajiban Jangka Pendek. Lalu daftarkan akun penampung tersebut pada akun Beban pada Barang & Jasa melalui menu Pengaturan | Preferensi | Akun Perkiraan | Barang & Jasa, lalu Simpan.

2. Selanjutnya membuat Barang Baru dengan Jenis Barang adalah Jasa, yaitu melalui menu Persediaan | Barang & Jasa, isikan nama jasa yang sesuai.

3. Kemudian ke tab Penjualan/Pembelian isikan PPN dan PPh 23 yang sesuai atas Jasa tersebut.

4. Lalu ke Tab Akun dan isikan Akun Beban dengan Akun Penampung yang telah dibuat dan daftarkan pada poin 1, kemudian simpan pembuatan jasa baru tersebut. Catatan : pembuatan jasa baru ini, hanya digunakan untuk keperluan pencatatan Saldo Awal Hutang yang dikenakan PPh 23, tidak untuk transaksi.

5. Setelah itu, lakukan penginputan Saldo Awal Hutang dengan PPh 23 menu Pembelian | Faktur Pembelian, pilih nama pemasok yang bersangkutan dan tanggal faktur diisikan dengan tanggal mulai database, misalnya adalah 31 Desember 2020 , pilih Jasa yang telah dibuat pada poin 2 dan isikan nilai hutang-nya dan pada Faktur Pembelian otomatis tampil nilai PPN dan PPh 23-nya, lalu Simpan.

6. Jurnal yang terbentuk atas penginputan transaksi Saldo Awal Hutang dengan PPh 23 adalah sebagai berikut ini.

7. Selanjutnya melakukan jurnal balik atas nilai Akun Penampung dan PPN yang tampil saat transaksi Saldo Awal Hutang dengan PPh 23 ke akun Equitas Saldo Awal. Penginputan jurnal balik dilakukan melalui Formulir Jurnal Umum, yaitu melalui menu Buku Besar, isikan tanggal transaksi sama dengan tanggal transaksi Faktur Pembelian Saldo Awal-nya yaitu tgl 31 Desember 2020 dan pilih Akun Penampung dan PPN Masukan kemudian lawankan dengan akun Equitas Saldo Awal (perhatikan gambar).Catatan : Equitas saldo awal dipilih sebagai lawan akun pada saat jurnal balik tersebut, hal ini dikarenakan akun Equitas Saldo Awal merupakan lawan akun pada setiap transaksi saldo awal.

8. Dan pada saat pelunasan, lakukan pencatatan melalui Pembayaran Pembelian, yaitu melalui menu Pembelian, pilih pemasok yang dimaksud, lalu cari Faktur Pembelian atas nilai Saldo Awal Hutang, dan akan tampil informasi potongan PPh 23.

Catatan : Saldo Awal yang diinput secara manual (seperti contoh kasus ini), tanggal transaksi-nya hanya bisa sama dengan Tanggal Mulai Data, sesuai yang diisikan pada menu Pengaturan | Preferensi | Perusahaan.

PPh Pasal 15 untuk Jasa Pelayaran & Penerbangan di AOL

PPh Pasal 15 merupakan pajak penghasilan atas jasa dalam bidang pelayaran dan penerbangan. Perlakuan penginputannya, kurang lebih sama dengan PPh 23 namun dengan tarif pajak yang berbeda. Nilai PPh Pasal 15 sudah dapat diketahui saat pembuatan Faktur Pembelian atau Faktur penjualan dan pada saat pembayaran fakturnya, nilai bayarnya baru dapat di potong pph 15. Berikut langkah – langkahnya :

1. Mengatur akun untuk menampung nilai transaksi PPh Pasal 15 Jasa Pelayaran yaitu dari menu Perusahaan | Pajak, kemudian cari Pelayaran, buka dan atur akun penampung untuk Pajak Penjualan dan Pembelian, kemudian klik Simpan. Khusus untuk Jasa Pelayaran, AOL telah membuatkan tipe Pajak-nya secara default, anda cukup mengatur akun penampung transaksi pajak tersebut. Untuk Jasa Penerbangan, anda bisa membuatkan tipe Pajak baru pada menu ini.

• Buat Barang dengan jenis barang JASA, kemudian pada tab Penjualan/Pembelian di bagian Pajak, untuk PPh pilih tipe Pajak PPh Pasal 15 yang telah diatur sebelumnya di menu Perusahaan | Pajak

• Buat transaksi Faktur Pembelian/Penjualan atas Pelayaran/Penerbangan, pilih nama Pemasok/Pelanggan-nya, kemudian pilih Jasa Pelayaran/Penerbangan tersebut dan nilai PPh Pasal 15 akan tampil di formulir Faktur Pembelian/Penjualan. Notes : Nilai PPh Pasal 15 pada Formulir Faktur Pembelian/Penjualan, hanya merupakan informasi saja, untuk jurnal dan pemotongan nilai-nya terjadi di Pembayaran Pembelian/Penjualan.

• Membuat Pembayaran Pembelian/Penjualan, kemudian pilih nama Pemasok/Penjual-nya dan pilih Nomor Faktur yang dimaksud, maka akan tampil informasi pemotongan PPh Pasal 15, sesuai dengan tarif-nya. Lakukan pengisian untuk nomor bukti potong-nya, setelah itu klik Lanjut dan lakukan penyelesaian atas transaksi Pembayaran Pembelian/Penjualan tersebut.

• Pada transaksi Pembayaran Penjualan untuk PPh Pasal 15, terdapat pilihan PPh disetor sendiri. Pilihan PPh Disetor ini, dicentang jika pph yang di potong di setor sendiri oleh penjual. Dengan mencentang pilihan tersebut maka nilai pembayaran dibayarkan tanpa potongan PPh. Namun penjual dapat tetap memasukan informasi Bukti Potong dan uangnya di titip setor ke penjual.

• PPh Pasal 15 untuk transaksi pembelian dan transaksi penjualan khusus untuk disetor sendiri akan dibuatkan bukti potong oleh AOL, yang bisa diakses dari menu Laporan | PPh Pasal 15.

PENJELASAN LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI

Berikut ini langkah-langkah pengecekan pos-pos nilai yang tampil pada Laporan Harga Pokok Produksi. Ilustrasi dalam penjelasan akan menggunakan Laporan Harga Pokok Produksi Per Juni 2021 seperti gambar dibawah ini :

• PERSEDIAAN AWAL : diperoleh dari nilai saldo awal barang per periode laporan yang dilihat untuk barang persediaan dengan tipe “Bahan Baku” saja.Pengecekan atas nilai yang tampil di Laporan Harga Pokok Produksi tersebut, anda bisa melihatnya melalui Laporan Nilai Persediaan, yang terdapat pada menu Laporan | Daftar Laporan | Persediaan, lalu lakukan modifikasi atas laporan tersebut dengan hanya menampilkan tipe barang ‘Bahan Baku’ saja. Atau anda bisa mengunduh contoh Laporan-nya disini.
• PEMBELIAN : menampilkan nilai pembelian barang dengan tipe barang ‘Bahan Baku’ per periode Laporan Harga Pokok Produksi yang dilihat.Anda bisa melakukan pengecekan nilai yang tampil melalui Laporan Pembelian Per Barang, yang bisa diakses melalui menu Laporan | Daftar Laporan | Pembelian, kemudian filter parameter laporan sesuai dengan Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang dilihat, pada ilustrasi yaitu tanggal 01/06/2021 – 30/06/2021. Kemudian lakukan modifikasi pada tab ‘Penyaringan’ untuk hanya menampilkan tipe barang ‘Bahan Baku’ saja.Anda bisa mengunduh Contoh Laporan Pembelian per Barang yang sudah di-modifikasi disini.
• Catatan : Untuk nilai pembelian yang tampil hanya transaksi faktur pembelian serta pengiriman pesanan yang sudah difaktur, jika pengiriman pesanan belum diproses ke faktur pembelian maka nilai nya tidak masuk ke laporan diatas.
• BAHAN BAKU YANG TERSEDIA : merupakan hasil dari penjumlahan nilai Persediaan Awal dengan nilai Pembelian Per Barang.
• PENYESUAIAN : merupakan nilai persediaan dari tipe barang ‘bahan baku’ selain dari transaksi Pembelian (Penerimaan Barang, Faktur Pembelian dan Retur Pembelian) dan transaksi Pengembilan Bahan Baku.Anda bisa melakukan pengecekan nilai yang tampil di pos Penyesuaian melalui Laporan Rincian Buku Besar, yang diakses melalui menu Laporan | Daftar Laporan | Buku Besar. Kemudian isikan parameter tanggal sesuai dengan tanggal Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang dilihat, pada ilustrasi adalah tanggal 01/06/2021 – 30/06/2021.Selanjutnya lakukan modifikasi pada tab ‘Penyaringan’ untuk menampilkan Akun Persediaan yang digunakan pada barang persediaan dengan tipe barang ‘Bahan Baku’. Dan lakukan penyaringan tipe transaksi yaitu menampilkan semua transaksi kecuali transaksi Penerimaan Barang, Faktur Pembelian, Pengambilan Bahan Baku.Atau anda bisa mengunduh contoh Laporan Rincian Buku Besar yang dimaksud disini.

• Catatan : jika anda menggunakan contoh laporan ini, silakan lakukan pengaturan ulang untuk penyaringan Akun Persediaan yang terpilih. Karena nama akun pada contoh laporan yang anda unduh menggunakan nama akun pada database sample.
• PERSEDIAAN AKHIR : merupakan nilai saldo akhir barang persediaan dengan tipe barang ‘Bahan Baku’ pada periode Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang dilihat.Untuk pengecekan nilainya, anda bisa melihat dari Laporan Nilai Persediaan dengan modifikasi yang sama seperti saat ingin melihat nilai Saldo Awal pada poin 1. Namun nilai yang anda lihat pada kolom ‘Saldo Akhir’. Contoh Laporan Nilai Persediaan-nya bisa anda unduh disini.

• BAHAN BAKU YANG LANGSUNG TERPAKAI : menampilkan nilai atas bahan baku yang digunakan dalam proses produksi pada periode Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang dilihat. Anda bisa melakukan pengecekan atas nilai ini melalui Laporan Rincian Pengambilan Bahan Baku Per Bulan, melalui menu Laporan | Daftar Laporan | Manufaktur. Kemudian isikan parameter tanggal sesuai dengan parameter tanggal pada Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang anda lihat, dalam ilustrasi yaitu bulan Juni 2021. Dan lihat nilai total-nya pada kolom Harga Real.

• TENAGA KERJA LANGSUNG & OVERHEAD MANUFAKTUR : merupakan nilai aktual dari biaya produksi atas produksi per periode Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang dilihat. Sebagai informasi, nilai pada tenaga kerja langsung diambil dari biaya produksi yang di-subkon, sedangkan pada overhead manufaktur merupakan biaya produksi selain subkon.Untuk mengecek kedua pos nilai ini tidak bisa dicek satu per satu dikarenakan ketidakketersediaan informasi pada Laporan untuk memisahkan biaya produksi yang di-subkon dan yang tidak di-subkon. Pengecekan nilai totalnya, bisa anda lakukan melalui Laporan Rincian Perintah Kerja melalui menu Laporan | Daftar Laporan | Manufaktur.Kemudian isikan parameter tanggal sesuai dengan Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang dilihat, dalam ilustrasi adalah tanggal 01/06/2021 – 30/06/2021.Silakan dijumlahkan pada kolom ‘Total Biaya Riil’ yaitu Rp 1.640.000 dan Rp 895.000 sehingga totalnya adalah sebesar Rp 2.535.000, dimana nilainya sama jika anda melakukan penjumlahan antara nilai Tenaga Kerja Langsung (Rp 750.000) dengan Total nilai Overhead manufaktur (Rp 1.785.000) di Laporan Harga Pokok Produksi-nya.Atau anda bisa mengunduh Laporan Memorize dari Rincian Perintah Kerja yang telah dimodifikasi menampilkan total biaya produksi disini.

• BAHAN DALAM PROSES AWAL : merupakan keseluruhan nilai produksi yang belum dilakukan penyelesaian barang jadinya pada periode sebelumnya, berdasarkan periode dari Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang dilihat. Termasuk didalamnya adalah nilai pengambilan bahan baku dan biaya produksi dengan rumus perhitungan adalah sebagai berikut ini :
  

  ---

  (Semua pengambilan bahan baku + Semua Biaya Produksi + Semua Biaya Subkon)
  –
  Semua Penyelesaian Barang Jadi

  ---

  Pengecekannya bisa dilihat melalui laporan berikut ini :

• 1. Semua Pengambilan Bahan Baku, bisa anda lihat nilainya dari Laporan Rincian Pengambilan Bahan Baku dengan mengisikan parameter tanggalnya adalah sebelum periode Laporan Harga Pokok Produksi. Dalam ilustrasi Laporan Harga Pokok Produksi dilihat per Juni 2021, sehingga anda buka Laporan Rincian Pengambilan Bahan Baku dari awal penggunaan Accurate Online sampai dengan 31 Mei 2021.
  2. Semua Biaya Produksi, bisa anda lihat nilainya dari Laporan Rincian Perintah Kerja yang telah dimodifikasi hanya menampilkan total biaya produksi (unduh disini) dengan parameter tanggal dari awal sampai dengan sebelum periode Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang anda lihat.
  3. Semua penyelesaian barang jadi, bisa dilihat melalui Laporan Rincian Penyelesaian Barang Jadi per Bulan dengan parameter sebelum periode Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang dilihat. Misalnya Laporan Harga Pokok Produksi per Juni 2021, maka buka Laporan Rincian Penyelesaian Barang Jadi per Bulan dengan parameter dari awal penggunaan Accurate Online sampai dengan 31 Mei 2021.

  Namun pada ilustrasi ini, bahan dalam proses awal nilainya nol dikarenakan tidak ada proses manufaktur pada periode sebelum Juni 2021. Atau bisa juga dikarenakan semua proses produksi periode sebelumnya telah selesai diproses (semua perintah kerja telah selesai diproses).

• BARANG DALAM PROSES AKHIR : merupakan nilai penyelesaian barang jadi hasil produksi per periode Laporan Harga Pokok Produksi tersebut dilihat.

  Nilai yang tampil pada pos Barang Dalam Proses Akhir bisa anda lihat dari Laporan Rincian Penyelesaian Barang Jadi per Bulan yang bisa diakses melalui menu Laporan | Daftar Laporan | Manufaktur. Kemudian isikan parameter periode-nya sesuai dengan periode Laporan Harga Pokok Produksi yang sedang dilihat, dalam ilustrasi adalah Juni 2021.

  Contoh Laporannya bisa anda unduh disini.