Ilustrasi : Perusahaan melakukan pembelian barang ABCD dengan total pembelian senilai Rp 4.000.000. Atas pembelian tersebut, anda membayarkan sebagian berupa Barang senilai Rp 2.640.000 dan sisanya yaitu sebesar Rp 1.360.000 dilunasi dengan pembayaran tunai (cash).

Dengan ilustrasi kasus diatas, berikut langkah-langkah untuk melakukan pencatatan atas kasus transaksi diatas tersebut :

1. Mencatat transaksi pembelian melalui Faktur Pembelian sesuai dengan jumlah barang dan total nilai yang dibeli ke pemasok

2. Membuat akun perkiraan baru untuk menampung pembayaran berupa barang dengan Tipe Akun Beban Lainnya.

3. Selanjutnya mencatat pembayaran ke pemasok berupa Barang melalui formulir Penyesuaian Persediaan, dengan memilih pilihan ‘Pengurangan Persediaan’ dan isikan akun penyesuaian dengan akun yang dibuat pada poin 2 tersebut.

4. Sehingga dihasilkan jurnal penyesuaian persediaan yang terbentuk adalah sebagai berikut

5. Selanjutnya lakukan proses pembayaran atas Faktur Pembelian tersebut melalui menu Pembayaran Pembelian, kemudian klik pada baris transaksi detail faktur, lalu ke tab Informasi Diskon, pada Akun Diskon isikan dengan akun penampung pada poin 2, kemudian isikan nilai uang muka berupa nilai barang yang diberikan (poin 3 & 4) pada kolom Diskon lalu klik ‘Lanjut’.

6. Nilai pembayaran yang tampil adalah sebesar Rp 1.360.000 dan dihasilkan jurnal pembayaran pembelian adalah sebagai berikut ini.

Catatan : Agar akun penampung yang dibuat pada poin 2 dapat dipilih pada formulir Penyesuaian Persediaan dan pada Informasi Diskon di formulir Pembayaran Pembelian, maka tambahkan terlebih dahulu akun penampung tersebut pada Akun Perkiraan Penjualan/Pembelian di Akun Diskon dan Akun Perkiraan Persediaan di Akun Penyesuaian, melalui menu Pengaturan | Preferensi | Akun Perkiraan.