Biaya Atas Faktur Pembelian Barang Ditagihkan Lebih Dari Satu Pemasok

Ketika mencatat transaksi Faktur Pembelian terdapat biaya yang dibebankan, dan beban tersebut ditagihkan ke pemasok yang lebih dari satu pemasok yang berbeda. Bagaimana cara pencatatannya di Accurate 5, berikut ini penjelasannya.

Ilustrasi : Sebuah perusahaan PT. ABC menerima tagihan dari pemasok PT. A untuk transaksi pembelian barang persediaan dan atas transaksi pembelian tersebut terdapat beban angkut sebesar Rp 1.000.000 yang akan dibayarkan kepada lebih dari satu pemasok yang berbeda, yaitu PT. B sebesar Rp 300.000 dan PT. C sebesar 700.000.

Langkah-langkah pencatatannya adalah sebagai berikut ini :

• Lakukan pencatatan atas pembelian barang persediaan tersebut seperti disini
• Pada tab ‘Expense’, pilih salah satu pemasok atas beban tersebut, misalnya pemasok PT. B (perhatikan gambar).

• Dan jurnal yang terbentuk pada transaksi Faktur Pembelian Barang persediaan adalah sebagai berikut ini.

• Selanjutnya jika menerima tagihan dari PT. B dan PT C maka buatkan Faktur Pembelian untuk kedua pemasok tersebut dengan memilih akun biaya yang sama dengan akun yang digunakan pada Faktur Pembelian Barang Persediaan. Dalam ilustrasi adalah akun Biaya Angkut Pembelian (perhatikan gambar).

• Jurnal transaksi pada Faktur Pembelian dari Pemasok biaya angkut tersebut adalah sebagai berikut.

• Sehingga dengan demikian nilai akun biaya yang digunakan akan nol (habis) setelah dibuatkan Faktur Pembelian atas biaya angkut pembelian barang persediaan tersebut.